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Implementación

Integral NIIF 9

Data, ajustes contables,
T.I. – Procesos, con Aplicaciones Analíticas

TRATAMIENTO INTEGRAL

Reconocimiento,
clasificación,
medición y baja.

Saneamiento y preparación Data.

Contabilidad
de cobertura.

Ajustes, Presentación
y Revelaciones.

Provisión para
cuentas incobrables.

Ajustes en T.I - Procesos
(Análisis funcional y aplicativos T.I)

1

Saneamiento y preparación de data

Preparar la información histórica requerida por la IFRS 9 para implementar el modelo de pérdidas esperadas con un grado razonable de calidad y trazabilidad.

Obtener una data plana de cuentas por cobrar histórica de 3 años, con los campos de:

  • Fecha de emisión.
  • Vencimiento.
  • Fecha de deterioro.
  • Fecha de cobro.

La información debe estar mensualizada y haciendo mención como mínimo a un código usuario, comprobante de pago y documento de cobro.

OBJETIVOS

2

Clasificación, Medición y cobertura

  • SPPI Test. 
  • Modelo de Negocio. 
  • Categorías VRR, VRORI, Costo Amortizado. 
  • Tasa de Interés Efectiva. 
  • Coberturas. 

3

Disminución en el valor recuperable – Cálculo

MEDICIÓN DE LAS PÉRDIDAS DE CRÉDITO ESPERADAS

Las pérdidas esperadas

durante 12 meses

Las pérdidas esperadas

para toda la vida

4

Transición y ajustes contables 2018

  • Análisis en la fecha de transición 01.01.2018 (Insumo, data saneada histórica 03 años).
  • Determinación de cálculos necesarios para ajustes contables (balance de apertura al 01.01.2018); requerimiento de aplicativo funcional para calculo y memo técnico de medicino perdidas esperadas.
  • Memos Técnicos de nuevo modelo de revelaciones de saldo de apertura
  • Presentación de los resultados a la gerencia y directorio.
  • La discusión de los ajustes propuestos y efectos con la auditoria externa.

5

Revelaciones

INSERCIÓN SUSTANCIAL DE NUEVOS REQUERIMIENTOS

  • Prácticas de gestión de riesgo de crédito relacionado con la medición de pérdidas esperadas.
  • Premisas y métodos de cálculo para pérdidas esperadas.
  • Informaciones cualitativas y cuantitativas sobre pérdidas esperadas.
  • Razones para cambios en las perdidas esperadas.
  • Informaciones sobre la exposición al Riesgo de Crédito.

DIVULGAR

6

Realización, aplicación y prueba del sistema

ENTREGABLES

  • Software Aplicativo que se entregara a la prueba.
  • Análisis funcional para configuraciones y personalizaciones de módulos SAP por el partner de ELS.
  • Informe de ejecución de la prueba de sistema / unidad.
  • Informe de ejecución de los casos de uso.

Ivan Nacza

  • Socio fundado del grupo FBM.
  • Tenico de proyecto por la FIPECAFI.
  • Miembro de la AIC – Asociación Interamericana de Contabilidad.
  • Certificación Internacional en IFRS .
  • Licenciatura en Ciencias Contables con MBA en Finanzas y Contraloría por la FGV.

Oscar Cruz

  • Licenciado en economía.
  • Master en finanzas.
  • Miembro del Comité de Asuntos Financieros de AMCHAM (Cámara de Comercio Americana del Perú).
  • Consejero de Carrera Bolsa de Trabajo PUCP .
  • Diploma en Precios de Transferencia, 2017.

SOCIOS Y PARTNERS

Servicio Integral con Herramientas Analíticas 

con el menor tiempo y mayor precisión